BVFCore

Hlavní aplikace, která obsahuje primární datový model, do kterého načítá vstupní data zejména pro tvorbu výsledovky. Výstupem je kompletní předvaha výsledkových účtů po měsících, výsledovka (výkaz zisků a ztrát) a jednotlivé vstupní parametry rozpočtu/forecastu kategorizované do oblastí (měnové kurzy, prodej, nákup, výroba, energie, mzdy, režie, ...).

Dalším hlavním výstupem je analýza odchylek plnění plánu (objemové, od norem, cenové, kurzové, ostatní, ...).

BVFStatemens

Aplikace načte předvahu vyexportovanou z aplikace BVFCore a vstupní data pro tvorbu dalších účetních výkazů. Výstupem jsou účetní výkazy (výsledovka, rozvaha, cash flow) v požadovaném formátu (statutární, manažerské).

BVFCheck

Vedlejší aplikace, která kontroluje konzistentnost, integritu a provazby vstupních dat. Výstupem jsou chybové hlášky, na základě kterých je nutné opravit/doplnit vstupní data tak, aby v dalších krocích nedošlo k neočekávaným chybám (např. chybějící cena pro vstupní materiál, který je použitý pro výrobu výrobku obsaženého v plánu prodeje).

Odkaz na aplikaci BVFCore

Plán

Zobrazená data v aplikaci kladou důraz na tvorbu rozpočtu pro rok 2023. V aplikaci tedy naleznete 19 stránek s hlavními parametry rozpočtu na rok 2023 a srovnání s plánovanými parametry pro rok 2022 a očekávanou skutečností za rok 2022. Na každé stránce si lze kliknutím na + rozbalit další úroveň detailu, která je v defaultním náhledu sbalena.

1 – výběr varianty rozpočtu

• 2022_bgt (schválený rozpočet na aktuální období)

• 2022_ock (forecast na aktuální období)

• 2023_v01 (1. verze rozpočtu na následující období)

• v případě dalších variant rozpočtu by tyto byly zobrazeny jako 2023_v02 atd.

Výběr společnosti z konsolidačního celku (Alfa/Beta/Gama – výrobní společnosti se sídlem v CZ/SK/US, Holding – mateřská společnost se sídlem v CZ, Konso – slouží pro konsolidační úpravy)

2 – přehled EBITDA – kategorie pro vyhodnocení plánu definovány interně dle potřeb společností

3 – Výsledovka – výsledovka ve statutárním formátu

4 – Měnové kurzy

5 – Prodej – přehled prodeje v měně konsolidace v členění dle výrobkových skupin a skupiny zákazníka

6 – KP – přehled krycích příspěvků

7 – Nákupní indexy uplatňované při nákupu surovin, jejich nákupní cena je plovoucí v průběhu období

8 – Nákupní ceny vstupních materiálů

9 – Výroba – přehled plánovaného prodeje a změny stavu a z toho plynoucí objem výroby po jednotlivých výrobních linkách

10 – OVN – variabilní náklady dle kalkulací počítané na objem prodeje (náklady) a na objem výroby (výnosy)

11 – Spotřeba jednotlivých vstupních materiálů v měně konsolidace, měrných jednotkách a průměrná cena (v nákupní měně)

12 – Výrobní linky a jejich parametry (OEE, spotřeba energie)

13 – Provozní hodiny výrobních linek

14 – Spotřeba jednotlivých druhů energií v měně konsolidace a v měrných jednotkách, průměrná cena za měrnou jednotku

15 – Mzdy – přehled – dle jednotlivých kategorií (DR – dělníci režijní, DÚ – dělníci úkoloví, T – technici)

16 – Mzdy – detail – detailnější přehled mezd po střediscích a jednotlivých mzdových položkách

17 – Agentury – náklady spojené s externí pracovní silou, odpracované hodiny a průměrná hodinová sazba

18 – Předvaha – zůstatky na účtech jsou kategorizovány do kategorií a podkategorií pro vyhodnocení plánu definovaných interně dle potřeb společnosti

19 – Předvaha export – podklad pro export předvahy, který je následně zpracováván v BVFStatements

Odkaz na aplikaci BVFStatements

Účetní výkazy

Zobrazená data v aplikaci opět kladou důraz na tvorbu rozpočtu pro rok 2023. V aplikaci naleznete 5 stránek. Na každé stránce si lze kliknutím na + rozbalit další úroveň detailu, která je v defaultním náhledu sbalena.

1 – výběr varianty rozpočtu

• 2022_bgt (schválený rozpočet na aktuální období)

• 2022_ock (forecast na aktuální období)

• 2023_v01 (1. verze rozpočtu na následující období)

• v případě dalších variant rozpočtu by tyto byly zobrazeny jako 2023_v02 atd.

Výběr společnosti z konsolidačního celku (Alfa/Beta/Gama – výrobní společnosti se sídlem v CZ/SK/US, Holding – mateřská společnost se sídlem v CZ, Konso – slouží pro konsolidační úpravy)

2 – Rozvaha

3 – Výsledovka

4 – Výkaz EBITDA

5 – Cash flow

Formát účetních výkazů záleží na potřebách společnosti, je možno nachystat výkazy v několika formátech (statutární, manažerské).

Odkaz na aplikaci BVFCore 

Odchylky / Forecast

Jedná se o stejnou aplikaci BVFCore, která je uvedena v sekci Plán, s důrazem na zobrazení/vyčíslení odchylek plnění od plánu v roce 2023. V aplikaci proto byly doplněny další stránky (str. č. 3 a 4), které vyčíslují odchylky plnění rozpočtu v několika hlavních kategoriích (objemová, od norem, cenová, kurzová, ostatní) a podkategoriích (prodej, nákup, energie, mzdy, atd.)

1 – výběr společností a varianty, pro zobrazení odchylek jsou relevantní varianty

• 2023_bgt - schválený rozpočet na rok 2023

• 2023_obj - vychází z varianty 2023_bgt, přičemž plánované objemy (prodeje/výroby) jsou nahrazeny skutečnými/forecastovanými objemy

• 2023_nrm - vychází z varianty 2023_obj, přičemž plánované normy jsou nahrazeny skutečně dosahovanými/forecastovanými normami

• 2023_cen - vychází z varianty 2023_nrm, přičemž plánované ceny (prodej, nákup, energie) jsou nahrazeny skutečně dosahovanými/forecastovanými

• 2023_fxn - vychází z varianty 2023_cen, přičemž plánované cizoměnové kurzy jsou nahrazeny skutečně dosahovanými/forecastovanými

• 2023_ock - forecast na rok 2023

2 – Porovnání plánované (bgt) a očekávané (ock) EBITDA po jednotlivých společnostech a vyčíslení odchylky plnění plánu EBITDA

3 - Výkaz EBITDA pro jednotlivé uvedené varianty (viz list 1). Vyčísluje EBITDA tak, že postupně simuluje dopad jednotlivých vlivů a nahrazení plánovaných parametrů parametry skutečně dosahovanými/forecastovanými.

4 – Odchylky přehled - vyčíslení odchylek pro jednotlivé společnosti (YTD, kumulativně za období)

Vyčíslení odchylek vychází z rozdílu mezi výše uvedenými variantami.

• Objemová odchylka =2023_obj - 2023_bgt

• Odchylka od norem = 2023_nrm - 2023_obj

• Cenová odchylka = 2023_cen - 2023_nrm

• Kurzová odchylka = 2023_fxn - 2023_cen

• Ostatní odchylky = 2023_ock - 2023_fxn

5 – Hlavní kategorie odchylek po měsících - vyčíslení odchylek po měsících daného kalendářního roku/období

6 – Detailnější rozpad jedné z kategorií odchylek (v tomto případě kategorie Odchylka od norem)

7 - 23 - stejné jako stránky 3-19 v aplikaci BVFCore vedle v sekci Plán