Porozumějte Vaší firmě

Jan Židek

Studoval na Vysoké škole ekonomické v Praze. První pracovní zkušenosti nasbíral jako auditor u „Velké pětky“. Vyhledával investiční příležitosti v regionu střední Evropy pro fondy soukromého kapitálu. Dva roky strávil v Londýně, kde pracoval pro finanční agenturu Bloomberg. Po návratu z Velké Británie dohlížel nad operacemi na finančních trzích pro jednu z největších belgických bank. Po dlouhých letech ve finančním sektoru se rozhodl odejít do výrobní společnosti a strávil šest let jako senior financial controller ve firmě vyrábějící netkané textilie, kde se mimo jiné významně podílel na výstavbě nového výrobního závodu v Jižní Africe. Svoji dosavadní pracovní kariéru ukončil na pozici finančního ředitele skupiny společností s ročním obratem 3 mld. Kč působící v automobilovém a gumárenském průmyslu.

"Během své více než dvacetileté profesní kariéry jsem si prošel různými pozicemi od analytických až po manažerské v různých průmyslových odvětvích od financí až po výrobu. K oblastem, kterým jsem se v posledních letech věnoval nejvíce patřilo rozpočtování, reporting pomocí moderních BI (business intelligence) nástrojů, vyhodnocení odchylek plnění plánu, zajištění finančními deriváty a financování bankovními úvěry resp. dluhopisy. Tyto znalosti a zkušenosti chci nyní využít v projektu WhiteCube."

Proč WhiteCube?

Po více než dvaceti letech, kdy jsem byl zaměstnán na různých pozicích ve financích, jsem se rozhodl jít vlastní cestou. Za tímto účelem jsem založil projekt WhiteCube, v rámci něhož chci využít znalosti a zkušenosti, které jsem během své profesní kariéry nasbíral.

Na pozicích senior financial controller a finanční ředitel jsem si uvědomil, že klíčem k porozumění finanční výkonnosti firmy je dobře sestavený rozpočet s jasně definovanými parametry. Tyto parametry jsou nutné k tomu, aby následně bylo možné rozklíčovat odchylky plnění rozpočtu, resp. identifikovat oblasti, ve kterých se firmě daří a naopak oblasti, kde je potřeba dosáhnout zlepšení.

Z vlastní zkušenosti vím, že právě rozpočtování/forecastování a vyhodnocování rozpočtu je časově a finančně náročné pro mnoho firem a v konečném důsledku neposkytuje jasný obrázek, resp. odpovědi týkající se finanční výkonnosti firmy. Proto se v projektu WhiteCube hodlám věnovat primárně těmto oblastem.

A proč právě WhiteCube? White reprezentuje transparentnost. Cube potom odkazuje na datovou kostku s přehledně uspořádanými daty.

Spolupráce

Individuální přístup k zákazníkovi = Řešení na míru přizpůsobené potřebám Vaší firmy

Bezplatná konzultace/nabídka

Zjištění potřeb Vaší společnosti a krátká analýza business modelu. Vypracování nabídky se stanovením časového a finančního rámce pro spolupráci.

Tvorba aplikace na míru

Vytvoření aplikace v Power BI (Microsoft), která zpracuje vstupní data dle naprogramovaného datového modelu a transformuje je do požadovaného výstupu (např. rozpočet/forecast společnosti). 

Implementace a následná údržba

Předání vytvořené aplikace, popř. její publikování v cloudové službě pro komfortní přístup určeným uživatelům z Vaší firmy. Doprogramování dodatečné logiky datového modelu, popř. zpracování dalších ad hoc požadavků.

Outsourcing controllingu

V případě, že nemáte potřebné kapacity na obsluhování aplikací v Power BI je možné tyto služby outsourcovat.

Služba zahrnuje zejména aktualizaci vstupních dat a vytvoření dohodnotých výstupů (pdf reporty, publikování do webového cloudu, atd.) v pravidelných intervalech (např. typicky pro měsíční závěrku).
Kontakt

Budget

Tvorba rozpočtu pro většinu firem představuje časově a finančně velmi náročnou činnost, která  se odvíjí od komplikovaného sběru velkého množství podkladů z různých oddělení a jejich následného zpracování, velmi často převážně v aplikaci MS Excel. Vzhledem ke komplikovanosti celého procesu a nedostatku času vznikají často chyby, které se podaří odhalit až následně. Při sestavování rozpočtu je rovněž kladen důraz na možnost modelování vstupních dat a vytváření různých variant rozpočtu v přijatelném časovém rámci.

Na míru zhotovená aplikace BVF v MS Power BI Vám usnadní celý rozpočtovací proces tím, že zpřehlední jednotlivá vstupní data/parametry rozpočtu, jednoznačně definuje logiku zpracování vstupních dat (datový model) a umožní modelovat různé varianty. Celkově tak zrychlí a ztransparentní kompletní proces tvorby rozpočtu.
Ukázka nástroje BVF Tool

Variances

Vyhodnocení rozpočtu velmi často probíhá na ad hoc bázi, tj. není definován jednotný model, který komplexně zpracuje/vypočítá odchylky plnění rozpočtu. Nekompletní obrázek hospodaření firmy potom ztěžuje pochopení její finanční výkonnosti a identifikaci problémových oblastí, na které by bylo potřeba se zaměřit.

Aplikace BVF, která byla v předchozím kroku použita při tvorbě rozpočtu, čerpá jednotlivé vstupní parametry rozpočtu a porovnává je proti skutečně dosaženým parametrům. Výstupem je přehled odchylek, které, na různých úrovních (čistý zisk, provozní zisk, EBITDA), vysvětlují plnění rozpočtu. Odchylky jsou seskupeny do několika hlavních kategorií: objemové, cenové, odchylky od norem, kurzové a ostatní. V rámci těchto kategorií jsou potom dále rozloženy dopady, které plynou z jednotlivých oblastí (prodej, výroba, nákup, údržba, režie, finanční náklady, atd.). Cílem je uživatelům poskytnout komplexní a transparentní obraz finanční výkonnosti firmy.
Ukázka nástroje BVF Tool

Forecast

Tvorba forecastu se v mnohém podobá tvorbě rozpočtu, resp. v ideálním případě by tomu tak mělo být. Vzhledem k časovým omezením, která jsou dána frekvencí sestavování forecastů, je však většinou nemožné věnovat forecastu náležitou pozornost. Často dochází ke zjednodušením a výsledkem je forecast, který v mnoha ohledech nebere dostatečně v potaz aktuální vývoj hospodaření společnosti a jeho projekci do konce období.

Aplikace BVF v sobě obsahuje datový model, který lze použít jak pro rozpočtování tak i pro tvorbu forecastů. Forecast pro BVF představuje pouze další sadu dat. Z předchozího kroku (Variances/Odchylky) jsou navíc dostupná aktuální data/parametry skutečného plnění rozpočtu, která lze (po případných úpravách) použít pro tvorbu forecastu. Výsledkem je tak forecast, který v podstatě přestavuje aktualizovanou verzi rozpočtu, která bere v potaz nejaktuálnější stav jednotlivých vstupních parametrů a jejich případnou projekci do konce období.
Ukázka nástroje BVF Tool